قواعد في تنفيذ المراجعة الداخلية

اختار هدفاً للمراجعة الداخلية تكون مناسبة للمهمة (الضوابط المالية – الضوابط الإدارية – الأنظمة – قدر الإنفاق).

اكتب موجزاً أو إستراتيجية تدقيق تذكر (توضح) فيها التفاصيل والأولويات طبقاً للقضايا الرئيسية.

عين شخص كمراجع داخلي على أن يكون بمؤهلات أكاديمية.

اطلع المراجع على أوضاع المؤسسة (الخطط الإستراتيجية – خطط الأعمال – الأوامر الدائمة – شرط وعقود التأسيس – أدلة الإجراءات – قائمة الأشخاص المحورين – خريطة هيكل المؤسسة).

حدد الضوابط أو الإجراءات التي تتبعها المؤسسة في الرقابة على النواحي الأساسية التي سيتم اختيارها وتقييمها.

قيّم الضوابط ومدى فاعليتها وهل من الممكن تطويرها.

اختبر الضوابط عملياً عن طريق اختيار عشوائي لعدد من الأنشطة.

اختر النواحي التي تحتاج إلى المزيد من التحري.

افحص الفائدة العائدة من جراء ما تم إنفاقه.

اكتب تقرير أولى تتم مناقشته من جميع المشاركين في عملية المراجعة وأصدر التقرير النهائي متضمناً خطة عمل تتناول النواحي التي تحتاج إلى تقوية متضمنة جدول زمنى.

اتخذ إجراءات عملياً بناء على ما توصلت إليه لإصلاح الأمور وتقييم مدى فاعلية ما يتخذ من إجراءات.


رؤوف بن عادل

مُرشد نفسي ومدرب إداري، حاصل على ليسانس الآداب قسم علم النفس. رزقني الله بالأب المعلم والخبرة الإدارية والتدريبية التي تفوق الـ15 عامًا، وهداني لأنشر علمي هنا صدقة عن والدي رحمه الله.

شاركنا نشر الخير لوجه الله